Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 icon

Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5




НазваниеПаспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5
Дата конвертации07.06.2015
Размер161,54 Kb.
ТипПаспорт программы
скачать >>>



СОДЕРЖАНИЕ





стр.
  1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ





4
  1. СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


5
  1. условия реализации программы учебной дисциплины


10
  1. Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины


11



1. паспорт ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение
1.1. Область применения программы

Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)"
Программа учебной дисциплины может быть использована:

1. в профессиональной подготовке по профессии 20336 Бухгалтер на базе основного общего образования, среднего (полного) общего образования (опыт работы не требуется);

2. в качестве программы профессионального модуля по выполнению работ по должности 23369 Кассир на базе основного общего образования, среднего (полного) общего образования (опыт работы не требуется)
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

Дисциплина в структуре основной профессиональной образовательной программы входит в профессиональный цикл и относится к общепрофессиональным дисциплинам
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый Кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 72 часа, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 48 часов;

самостоятельной работы обучающегося 24 часа.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы


Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

72

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

48

в том числе:




практические занятия

22

контрольные работы

3

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

24

в том числе:




написание рефератов, сообщений, докладов

6

разработка кроссвордов, их разгадывание

2

сбор информации из журналов, газет и других СМИ

8

работа с методическими и справочными материалами

4

участие в экономической неделе

2

составление презентаций

2

Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета



2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение




Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект)

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1.

Основы законодательство РФ о налогах и сборах

16




Введение

Содержание учебного материала

1

Содержание дисциплины и ее задачи.

Связь с другими дисциплинами.

Важность дисциплины для будущей профессиональной деятельности

Значение дисциплины для подготовки специалиста в условиях рыноч­ной экономики.

1

Тема 1.1.

Основные теории налогообложения

Содержание учебного материала

2




Возникновение и развитие системы налогообложения в России.

Общие теории налогообложения

Частные теории налогообложения

Современное состояние налогообложения

1

Самостоятельная работа обучающихся

Самостоятельное изучение теоретического материала и написание рефератов по темам:

"Возникновение и эволюция налогообложения"

"Развитие налогообложения в России"

"Становление и развитие финансовой науки о налогах"

Составить кроссворд "С чего все начиналось?"

2

3

Тема 1.2. Законодательство РФ о налогах и сборах

Содержание учебного материала

7




Законодательство о налогах и сборах.

Налоговый кодекс РФ.

Норма­тивные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.

Дей­ствие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

Порядок вне­сения изменений в законодательство о налогах и сборах.

Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Участники отношений, регули­руемых законодательством о налогах и сборах

2

Практические занятия

Составление схемы нормативно-правовой базы налогообложения

Работа с Налоговым Кодексом РФ

Работа с Федеральными законами о налогах и сборах

Выявление несоответствия актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу РФ

4

3

Контрольная работа по разделу – письменные ответы на вопросы

1

Самостоятельная работа обучающихся

Подборка информацию из СМИ о внесении изменений в законодательство о налогах и сборах

4

Раздел 2.

Организация налоговой системы РФ

26

Тема 2.1.

Общая характеристика налоговой системы РФ

Содержание учебного материала

8

Понятие налоговой системы.

Принципы построения налоговой систе­мы, ее структура.

Характеристика элементов налоговой системы.

Источни­ки уплаты налогов и сборов.

Субъекты налоговой системы, их права и обя­занности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

2

Практические занятия

Налоговая система РФ, элементы налогообложения

Работа с Налоговым Кодексом РФ – права и обязанности налогоплательщика

Работа с Налоговым Кодексом РФ – права и обязанности налоговых агентов

Работа с Налоговым Кодексом РФ – права и обязанности налоговых органов

4

3

Самостоятельная работа обучающихся

Работа с Налоговым Кодексом РФ – права и обязанности других участников налоговых правоотношений: таможенных органов, финансовых органов, органов внутренних дел.

2

Тема 2.2.

Система налогов и сборов в РФ

Содержание учебного материала

6




Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность.

Элементы налогов

Функции налогов и сборов

Классификация налогов и сборов.

Виды налогов и сборов в РФ.

Федеральные налоги и сборы.

Региональные налоги и сборы.

Местные налоги и сборы.

Общие условия установления налогов и сборов.

Специальные налого­вые режимы

2

Практические занятия

Классификация и систематизация налогов и сборам по видам

Работа с Налоговым Кодексом РФ – перечень налогов, установленных НК РФ по принадлежности к уровням власти и управления

Работа с Налоговым Кодексом РФ – условия установления федеральных, региональных и местных налогов

2

3

Самостоятельная работа обучающихся

Самостоятельное изучение теоретического материала и написание рефератов на темы:

"Значение налогов в деятельности государства"

"Роль и место налогов в формировании ВВП"

Составление кроссворда "Налоги и элементы налогов"

2

Тема 2.3.

Налоговая политика государства

Содержание учебного материала

4




Понятие налоговой политики

Субъекты налоговой политики

Основные задачи налоговой политики

Цели налоговой политики: фискальная, экономическая, социальная, экологическая, международная

Модели налоговой политики

Базовые показатели оценки налоговой системы

Основные направления налоговой политики России на современном этапе

1

Практические занятия

Определение абсолютной налоговой нагрузки предприятия

Определение относительной налоговой нагрузки предприятия

2

3

Контрольная работа в виде тестовых заданий

1

Самостоятельная работа обучающихся

Подборка информацию из СМИ о направлениях налоговой политики

Приведение примеров использования инструментов налоговой политики

Выявление приоритетных направлений налоговой политики на современном этапе

4

Раздел 3.

Налоговый контроль за соблюдение законодательства о налогах и сборах

30




Тема 3.1.

Формы налогового контроля и порядок его проведения

Содержание учебного материала

4

Формы проведения налогового контроля, его значение.

Сроки и место проведения камеральной проверки.

Налоговая декларация, порядок внесе­ния дополнений и изменении в налоговую декларацию.

Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

Порядок и сроки составления акта выездной нало­говой проверки.

Порядок и сроки представления в налоговые органы нало­гоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.

2

Практические занятия

Работа с Налоговым Кодексом РФ – порядок проведения камеральной проверки

Работа с Налоговым Кодексом РФ – порядок проведения выездной проверки

2

3

Самостоятельная работа обучающихся

Самостоятельное изучение теоретического материала и написание сообщения "Деятельность субъектов налогового контроля": Федеральная налоговая служба Федеральная таможенная служба, Департамент экономической безопасности МВД России

2

Тема 3.2.

Производство по делу о налоговых правонарушениях

Содержание учебного материала

4




Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки.

Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки.

Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Требование об уплате недоимки по налогу и пени.

Порядок вручения решения и требо­вания к налогоплательщику.

Исполнение требования.

Привлечение к адми­нистративной ответственности.

2

Практические занятия

Работа с Налоговым Кодексом РФ – порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях

Работа с документацией: акт выездной налоговой проверки, требования об уплате недоимки

2

3

Самостоятельная работа обучающихся

Самостоятельное изучение теоретического материала и написание сообщения "Соотношение бухгалтерского и налогового учета в системе исчисления налогов организацией"

2

Тема 3.3.

Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Содержание учебного материала

4




Понятие налогового правонарушения.

Общие условия привлечения к ответственности.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответ­ственности.

Формы вины за совершение налогового правонарушения

Об­стоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

Давность при­влечения к ответственности.

Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций

2

Практические занятия

Работа с Налоговым Кодексом РФ – обстоятельства:

- смягчающие и отягчающие ответственность;

- исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения;

- исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

2

3

Самостоятельная работа обучающихся

Участие в экономической неделе

2

Тема 3.4.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Содержание учебного материала

6




Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совер­шение.

Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы.

Укло­нение от постановки на учет.

Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

Непредставление налоговых деклара­ций.

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов нало­гообложения.

Неуплата или неполная уплата сумм налога.

Методика расчета налоговых санкций.

2

Практические занятия

Работа с Налоговым Кодексом РФ – виды налоговых правонарушений

Расчет налоговых санкций

4

3

Контрольная работа в виде письменных ответов на вопросы

1

Самостоятельная работа обучающихся

Подбор информации из СМИ о налоговых правонарушениях

Составление презентаций на темы пройденного курса

4

ДИФФЕРЕНЦИРОВАННЫЙ ЗАЧЕТ

2

Всего:

72

3. условия реализации программы дисциплины


3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета Налоги и налогообложение
Оборудование учебного кабинета:

- рабочие места для обучающихся – 30;

- рабочее место преподавателя;

- комплект учебно-методической документации;

- наглядные пособия (плакаты, стенды);
Технические средства обучения:

  • компьютер с лицензионным программным обеспечением;

  • мультимедиапроектор;

  • аудиосистема;

  • экран.


3.2. Информационное обеспечение обучения


Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

  1. Налоговый кодекс Российской федерации

  2. Клюкович З.А. налоги и налогообложение/ З.А.Клюкович. – Ростов н/Д: Феникс, 2009. – 316 стр.

  3. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учебное пособие – М.: Омега – Л, 2009. – 302 стр.

  4. Никулкина И.В Общая теория налогообложения: Учеб.пособие. – М.: Эксмо, 2010. – 176 стр. – (Учебный курс:кратко и доступно)

  5. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для средних профессиональных учебных заведений – М.: Издательский центр "Академия", 2009. – 240 стр.

  6. Упрощенная система налогообложения: практическое применение с учетом последних изменений/ под редакцией Г.Ю.Касьяновой. – М.: ИД "Аргумент", 2009. – 328 стр.

  7. СПС Консультант Плюс

Дополнительные источники:

  1. Брыкова Н.В. Налоги и налогообложение. Практикум, учебное пособие для учреждений начального профессионального образования. – М.: Издательский центр "Академия", 2005. – 128 стр.

  2. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение учебник, Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 416 стр.

  3. Карагод В.С., Худолеев В.В.ю Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.:ФОРУМ: ИНФРА-М, 2004. – 288 стр.

  4. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций – М:ИНФРА-М, 2008. – 304 стр.

  5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум – М.: ИНФРА-М, 2008. – 380 стр.

  6. Перов А.В. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 5-е изд.; перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 315 стр.

  7. Тютюрюков Н.Н., Годин А.М Налоги и налогообложение (юридические лица): Практикум. – М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2004. – 315 стр.

  8. Официальный сайт Пенсионного Фонда Российской Федерации [Электронный ресурс]/ режим доступа: http://www.pfrf.ru

  9. Официальный сайт федеральной налоговой службы [Электронный ресурс]/ режим доступа: http://www.nalog.ru

  10. Официальный сайт Правительства РФ ФНС России/ГНИВЦ ФНС России/ Главный научно-вычислительный центр Федеральной налоговой службы [Электронный ресурс]/ режим доступа: http://www.gnivc.ru

4. Контроль и оценка результатов освоения Дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, отчетов, докладов, сообщений, рефератов, кроссвордов.





Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;



Экспертная оценка выполнения практических заданий и самостоятельной работы: отчетов по работе со СМИ, с методическими и справочными материалами.

Контрольные работы в виде письменных ответов на поставленные вопросы, в виде решения тестовых заданий

Дифференцированный зачет.

знать:

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый Кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов



Фронтальный опрос.

Экспертная оценка выполнения самостоятельной работы: докладов, сообщений, рефератов.

Контрольные работы в виде письменных ответов на поставленные вопросы, в виде решения тестовых заданий

Составление и решение кроссвордов.

Дифференцированный зачет.








Похожие:

Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины структура и содержание учебной дисциплины
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины структура и содержание учебной дисциплины
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 6
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 6
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины структура и содержание учебной дисциплины
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины 5 структура и содержание учебной дисциплины 7
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Паспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5 iconПаспорт программы учебной дисциплины 4 структура и содержание учебной дисциплины 5
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос по специальности...
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©edu.likenul.com 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы